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非财会出身的老板应该懂得哪些财务知识?

2018-12-04

https://www.zhihu.com/question/24859069

先说说老板的常态,老板最熟悉的是业务,现在做什么未来做什么,对于财务上熟悉的往往是和业务相关的一些数据,比如这个月的流水、一些大的支出,主要还是和现金相关的数据。于是很多项目中一个重要的工作就是和老板去解释会计财务上的数字为何和老板“印象”中的有很大出入。

其实对于一个老板来说,懂一些财务知识,还是很有好处的,从内的角度来说可以做到心里有数,别真的把老板就变成了花钱不记账,到了一定时候发现财务出问题了就晚了。从外的角度来说可以给合伙人、股东一个良好的沟通,体现出对公司的情况很了解,合伙人、股东往往不参与公司的经营,但是他们需要了解公司的情况,老板如果能够较好的去做一些沟通,其实是很有助于和谐相处的。第三就是一些特殊情况,比如公司要上市,比如公司拿了专业机构的钱要签对赌协议等,这种情况下老板懂财务对于事情的帮助有可能会比较大。

综合来说,可以结合一些场景来解释下哪些财务知识对老板有帮助的:

1、能够理解公司收入、利润不等同于公司销售回款、账上的净现金流。会计是建立于权责发生制基础上,而现金流则是收付实现制的,一个没有财务知识的老板往往倾向于从现金流的角度去理解公司的收入、利润指标。从而产生一些沟通障碍,他觉得公司收款情况挺好的,为啥账上收入比收款要少,殊不知这些收款很多是预付款,不满足会计上收入的确认条件。企业家如果能够理解这一层差异,在实际经营中是可以去讨论公司的会计收入确认政策,按照有利于公司的原则在会计准则允许的范围内去进行一些调整。比如公司要和PE签订对赌协议,那一方面要确认业务情况,另一方面也得结合收入确认政策,看能不能在对赌期间内有足够的收入确认和利润(这往往是对赌的核心指标)。

2、能够理解和解释公司的一些基本的财务指标。比如,一个制造业的公司老板,如果能理解资本负债率、应收账款周转率等,其实对公司可能有一些帮助。因为资产负债率往往是投资机构评估生产企业、或者银行放贷的一个核心条件,如果老板对自家的资本负债率很关注,也许他就会采取一些方式去降低自家的资产负债率,从而让自己的企业获得更好的资本评价,比如不采取获取银行贷款自建厂房,而是直接将一些非核心的生产环节外包出去。这样做还可以避免每年的高额折旧费用,无形中又为企业贡献了一笔利润。

3、能够理解资本运作相关的一些财务知识。虽然已经是信息发达的21世纪了,很多老板对于资本运作仍然不熟悉,甚至在企业资本化的过程中由于自身知识的缺乏吃了亏,这其实是挺可惜的。对于一个老板来讲,熟悉投资机构怎么从财务上看企业,其实对企业来说也有帮助。比如一个互联网企业,可能核心是迅速做大流量,投资机构不关注盈利,但是很看重企业的年均收入增长率,那对于这个企业来说,自然可以关注如何去促进收入增长。又比如,自己的企业适合于什么样的估值方法,有没有什么样的办法可以让企业的估值能得到提升,这里面展开了说,又是另一篇文章了。




说说老板的常态,老板最熟悉的是业务,现在做什么未来做什么,对于财务上熟悉的往往是和业务相关的一些数据,比如这个月的流水、一些大的支出,主要还是和现金相关的数据。于是很多项目中一个重要的工作就是和老板去解释会计财务上的数字为何和老板“印象”中的有很大出入。

其实对于一个老板来说,懂一些财务知识,还是很有好处的,从内的角度来说可以做到心里有数,别真的把老板就变成了花钱不记账,到了一定时候发现财务出问题了就晚了。从外的角度来说可以给合伙人、股东一个良好的沟通,体现出对公司的情况很了解,合伙人、股东往往不参与公司的经营,但是他们需要了解公司的情况,老板如果能够较好的去做一些沟通,其实是很有助于和谐相处的。第三就是一些特殊情况,比如公司要上市,比如公司拿了专业机构的钱要签对赌协议等,这种情况下老板懂财务对于事情的帮助有可能会比较大。

综合来说,可以结合一些场景来解释下哪些财务知识对老板有帮助的:

1、能够理解公司收入、利润不等同于公司销售回款、账上的净现金流。会计是建立于权责发生制基础上,而现金流则是收付实现制的,一个没有财务知识的老板往往倾向于从现金流的角度去理解公司的收入、利润指标。从而产生一些沟通障碍,他觉得公司收款情况挺好的,为啥账上收入比收款要少,殊不知这些收款很多是预付款,不满足会计上收入的确认条件。企业家如果能够理解这一层差异,在实际经营中是可以去讨论公司的会计收入确认政策,按照有利于公司的原则在会计准则允许的范围内去进行一些调整。比如公司要和PE签订对赌协议,那一方面要确认业务情况,另一方面也得结合收入确认政策,看能不能在对赌期间内有足够的收入确认和利润(这往往是对赌的核心指标)。

2、能够理解和解释公司的一些基本的财务指标。比如,一个制造业的公司老板,如果能理解资本负债率、应收账款周转率等,其实对公司可能有一些帮助。因为资产负债率往往是投资机构评估生产企业、或者银行放贷的一个核心条件,如果老板对自家的资本负债率很关注,也许他就会采取一些方式去降低自家的资产负债率,从而让自己的企业获得更好的资本评价,比如不采取获取银行贷款自建厂房,而是直接将一些非核心的生产环节外包出去。这样做还可以避免每年的高额折旧费用,无形中又为企业贡献了一笔利润。

3、能够理解资本运作相关的一些财务知识。虽然已经是信息发达的21世纪了,很多老板对于资本运作仍然不熟悉,甚至在企业资本化的过程中由于自身知识的缺乏吃了亏,这其实是挺可惜的。对于一个老板来讲,熟悉投资机构怎么从财务上看企业,其实对企业来说也有帮助。比如一个互联网企业,可能核心是迅速做大流量,投资机构不关注盈利,但是很看重企业的年均收入增长率,那对于这个企业来说,自然可以关注如何去促进收入增长。又比如,自己的企业适合于什么样的估值方法,有没有什么样的办法可以让企业的估值能得到提升,这里面展开了说,又是另一篇文章了。




作为老板必须懂一些基本的财务知识,因为离开资金企业就无法运营,而产品、销售、人力等企业运营的方方面面都与财务紧密相关,可以说是“处处离不开钱”。如果你不懂一些财务技巧,那么会感觉到处处被动。

觉得可以补充很多。因为老板是需要思考最多的,财务知识重要,但别的知识也很重要,老板精力有限,不可能学那么多的。从0开始,不容易。

尤其是很多对会计的看法,我觉得需要纠正。
会计,是对企业的过去发生的事项的记录,亦是对企业将来经营策略制定的基础。

老板不是一张白纸,他一般会用他的方式来理解这些财务数据。
应收账款不就是欠账吗?应付账款,不就是欠别人账么?
老板只希望你跟他说,
XX公司欠我们10万一个月,这个月还出货给他么?如果这次出货了,就欠我们20万了。
而不是,XX公司的应收账款金额10万,账龄超过30天了,如果这次再发货,就超过信用额度了。超过信用额度可能带来XX风险。

老板是做老板的事情,不是做会计,老板懂财务知识也只是方便监督,方便做出经营策略的制定,而不是为了省钱,少请财务人员。而我们这些会计,企图将老板变成会计的想法,也不太符合实际。
如果有个非常出色的,能够帮助他分析理解这些经营数据的好人才--好会计,那么老板真的需要学习那么多么专业的术语么?为何不是会计人员主动的来帮助老板将这些专业的术语,变成通用的语言。
千万不要忘记,会计,是一门语言。
我们可以运用好这门语言。

企业规模小,制度不健全,老板需要多懂一点,管理得多,也监督得多。
但老板更重要的是提高收入,将公司做大。
注意现金流不要中断即可:
不要被别人欠太多钱,也不要欠别人太多钱。有足够的资金作为周转。
因为客户是老板的,催款的也很大可能是老板。
但要达到哪种程度?真的就是量入为出,注意风险控制就够了。
即便是请了财务人员,老板依旧得操心监督。

企业规模大,制度健全的,任用好财务经理才是关键。
老板少管点,看结果看分析,就足够支持做出决策了。
大企业的,其实很多老板都够聪明也基本懂得很多财会知识,也懂得任用信得过的高级财会人员了,甚至可以再聘用专职的审计。也会定期进行资产清查等。
再进行制度建设,内部控制风险测试。
简直无懈可击..老板在拿到这些数据后,再针对性的进行分析,开会做出决策,确定公司的资源投放,努力的方向。
让老板学会计,对着数据较劲,无意义。就如很多人所说的,看一些指标就足够了。

尤其是关于会计实际所做的职能。
是记录过去发生的事项,为的是将来给老板提过决策的方向。
目前很多会计仅仅在做繁琐的记录工作,出几个报表,而没法参与真正的企业管理。
实在有些可惜。
这和老板的受教育程度有关吧。也许我们可以做得更好,尤其是某些需要这类型经营数据分析的行业。但这也需要更多的解放会计在数据录入方面的工作量。
知乎周刊收录 · 2014 年度 300 问:职人说梦
共 2 项收录
1.知道增值税原理,在大厅工作时,一个小伙子报税,进项忘了填了,我说拿回去重新填,他说就这样吧,我不干说不填你得签字表明放弃。他给老板打电话说了会然后跟我说,行,老板同意不填了。不知道他们老板知不知道那是钱。
2知道基本的所得税扣减项,这个比较多比较杂,老板们通常知道点,但是不详细,建议能抵扣的都看看。比如招待费,广告费,弥补前年亏损等。
3最好看得懂报表,了解大概的企业状况。
4和管理员多打打交道,不一定说要给你理员什么好处,但应该让管理员知道你是谁。有次有个老人家跑到税务局来,说会计离职了,退税一直没到账,后来发现会计偷偷把退税账户改成了自己的账户,把退税的钱全卷跑了。还逢年过节的和老板要钱说税务局的人要表示,实际上那人我们根本不认识。
5找个靠谱的好会计,慎重找代理记账公司,千万别听不熟悉会计吹牛,尤其是吹和税务局多熟多熟!代理记账公司别听他们说自己多专业,实际很多人连会计证都没有,记错了大不了不干了,负责损失?开玩笑呢。至于好多会计自称和税务局熟,好办事,最好慎重,因为税务局普遍不喜欢代理记账的方式。

没有做过老板的人,很难站在老板的立场上去看待问题。毛主席说过,没有调查,就没有发言权。我访谈了朋友圈的数个老板,有初创企业的老板,也有年营收超十亿的老板。能做到老板的人都不是傻瓜,即使他们没有财务专业知识,但是他们对公司的整体财务状况还是很有把握的,比如这个公司投入多少、公司目前整体的资产负债有多少、哪种产品的毛利大概是多少、一年盈利大概是多少、销售回款速度如何、未来哪些方面要投钱、是不是需要融资、通过什么方式融资、要融资多少钱等等。说白了,老板心中早已经有一套账,只是不是财务口径下的那套账。

然而,从访谈中,基于企业不同的发展阶段,不同的老板有不同的财务需求。举几个例子说说:A老板正准备创立一个服装贸易公司,考虑客户的需求和供应商的能力以及结合企业的情况,判断设立小规模纳税人企业还是一般纳税人企业;B老板是环保产品贸易公司的老板,目前企业正在发展中,比较关心资金流的情况;C老板是教育培训企业的老板,计划三四年后上市,他比较关心如何规范管理企业,如何达到上市的要求。

如果老板对财务没有把握,正如提问者所说的“处处离不开钱”,老板必须管好钱。在很多小型企业里,老板做业务,老板娘管钱;在有点规模的私营企业民营企业里,管钱的财务往往是老板的亲信;在被投资公司里,出纳往往是投资公司派过去的,这样控制的话,投资公司可以监控到资金的流向。以前做审计的时候,圈子流传过一个case,一个澳洲的公司在北京设立一个子公司,因为对资金基本上没什么内控,出纳串通经理转走一千多万的货款,后来审计师去给客户发函证,才发现客户已经把货款打给公司却被出纳偷偷挪走;前两天,在知乎上看到一篇关于天猫店铺销售很好却破产清算的案例,三位合伙人调查下来,货物流没有问题,财务账也没有问题,但是钱不知道怎么就少,后来继续深入调查,发现给予运营主管的权限太多,运营主管偷偷通过淘宝佣金的形式把钱转走了,每个月转,转了半年,然后离职走人了。

除了管好钱以外,老板应该关注与企业或者行业的重大风险相关的财务知识。比如食品企业的老板,应该关心原材料和产成品的周转期,因为食品企业的原材料和产成品都是有保质期,一旦过期,就要全部报废了。曾经遇到一个食品企业,没有定期review存货,结果盘点时,才发现有20吨的原材料已经过期,这个损失可不小了。

以上。希望知友指正。

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